乐考小编整理了本篇基金从业资格考试《证券投资基金》冲刺习题，相关专业考生应当理解并记忆。无论是选择题还是案例题均有进行考核。具体如下：
1. 在当前中国，( )是一类重要的机构投资者。
A. QDII
B. QFII
C.LOF
D. ETF
2.( )是基金公司管理基金投资的最高决策机构.
A.投资决策委员会
B.股东大会
C.理事会
D.监事会
3.证券投资的基本前提或基础是( )。
A.对证券市场进行分析
B.对企业财务状况进行分析
C.对相关政策进行分析
D.对股票市场运行进行分析
4.下列不属于财务报表中三大报表的是( )。
A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.所有者权益变动表
5.下列不属于所有者权益科目的是( )。
A.应付账款
B.盈余公积
C.未分配利润
D.资本公积
6.( )通常被用来研究随机变量X 以特定概率取得大于等于某个值的情况。
A.分位数
B.方差
C.协方差
D.标准差
7.下列关于权证的基本要素的说法中，错误的是( )。
A.行权比例指单位权证可以购买或出售标的证券的数量
B.行权结算方式有证券给付结算方式和现金结算方式两种
C.权证类别即为认购权证或认沽权证
D.存续时间即权证的有效期，超过有效期仍有效
8.( )是财政部代表中央政府发行的债券。
A.地方政府债
B.国情
C.公司债券
D.固定利率债券
9.( )是一种没有到期日的特殊债券。
A.国债
B.零息债券
C.固定利率债券
D.统一公债
10.国债回购作为一种短期融资工具，在各国市场中最长期限均不超过( )。
A.3 个月
B. l 年
C.6 个月
D. l 个月
11.( )年 9 月 6 日，首批 3 个 5 年期国债期货合约正式在中国金融期货交易所推出。
A. 2011
B.2012
C. 2013
D. 2014
12.下列不属于影响期权价格的因素是( )。
A.合约标的资产的市场价格与期权的执行价格
B.期权的有效期
C.合约标的资产的分红
D.权利金的波动率
13.( )是指在证券市场上首次发行对象企业普通股票的行为。
A.买壳上市
B.借壳上市
C.首次公开发行
D.管理层回购
14. 制定投资政策说明书的好处不包括( )。
A.能够帮助管理人制定切合实际的投资目标
B.有助于合理评估投资管理人的投资业绩
C.有助于投资管理人更加有效地执行满足投资者需求的投资策略
D.能够帮助投资者将其需求真实、准确、完整地传递给投资管理人
15. 作为债券型基金，债券类资产的投资比例通常不低于基金资产总值的( )。
A.50%
B. 60%
C.70%
D.80%
16. 按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为( )。
A.资产=负债+所有者权益+收入-费用
B.资产=负债+资本公积+盈余公积
C.资产=负债+收入-费用
D.资产=负债+所有者权益
17. 某企业有一张单利计息的带息期票，面额为 12 000 元，票面利率为 4%，出票日期为 4月 15 日，6 月 14 日到期(共 60 天)，则到期日的利息为( )元。
A. 60
B. 70
C. 80
D. 90
18. 利润表亦称( )。
A.收益表
B.损失表
C.损益表
D.汇总表
19. 按照( )方法，只要本金在计息周期中获得利息，无论时间多长，所生利息均不加入 本金重复计算利息。
A.复利
B.单利
C.贴现
D.现值
20. 按照标的资产分类，权证的分类不包括( )。
A.股权类权证
B.债权类权证
C.其他权证
D.认股权证
参考答案及解析：
1. B【解析】在当前中国，合格境外机构投资者(QFII)是一类重要的机构投资者。QFII 制度是一国在货币未完全可自由兑换、资本项目尚未完全对外开放情况下有限度地引进外 资、开放资本市场的一项过渡性的制度安排。
2. A【解析】投资决策委员会是基金公司管理基金投资的最高决策机构，由各个基金公司 自行设立，是非常设的议事机构。投资决策委员会应在遵守国家有关法律法规、公司规章 制度的前提下，对基金公司各项重大投资活动进行管理。
3. B【解析】当证券投资基金投资上市企业股票、企业债券或相关衍生工具时，需要对企 业的财务状况进行分析，这是证券投资的基本前提或基础。投资者分析企业的财务状况， 一般应从企业的财务报表人手。
4. D【解析】财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表，另外还包括 所有者权益变动表。根据三大财务报表的信息，投资者可以了解企业财务状况、计算财务 比率和分析企业的营运状况、价值和风险特征。
5. A【解析】“应付账款”是负债类科目。所有者收益包括以下四部分：一是股本，即按 照面值计算的股本金。二是资本公积，包括股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠 资产、政府专项拨款转入等。三是盈余公积，又分为法定盈余公积和任意盈余公积。四是 未分配利润，指企业留待以后年度分配的利润或待分配利润。
6. A【解析】分位数通常被用来研究随机变量 X 以特定概率(或者一组数据以特定比例) 取得大于等于(或小于等于)某个值的情况。
7. D【解析】权证存续时间即权证的有效期，超过有效期仍未行权，权证自动失效。
8. B【解析】政府债券是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿 还本金的债务凭证。其中，国债是财政部代表中央政府发行的债券，地方政府债包括由中 央财政代理发行和地方政府自主发行的由地方政府负责偿还的债券。
9. D【解析】统一公债是一种没有到期日的特殊债券。
10. B【解析】国债回购作为一种短期融资工具，在各国市场中最长期限均不超过 1 年。
11. C【解析】期货合约是指交易双方签署的在未来某个确定的时间接确定的价格买入或卖 出某项合约标的资产的合约。2013 年 9 月 6 日，首批 3 个 5 年期国债期货合约正式在中国金融期货交易所推出。
12. D【解析】影响期权价格的因素有：合约标的资产的市场价格与期权的执行价格;期权 的有效期：无风险利率水平;标的资产价格的波动率;合约标的资产的分红。
13. C【解析】首次公开发行(IPO)是指在证券市场上首次发行对象企业普通股票的行为，此 后，对象企业将变为上市公司，股票在证券市场上进行公开交易，私募股权投资基金可以通过出售其持有的股票收回现金。
14. A【解析】制定投资政策说明书的好处体现在多个方面.首先，能够帮助投资者制定切 合实际的投资目标;其次，能够帮助投资者将其需求真实、准确、完整地传递给投资管理人，有助于投资管理人更加有效地执行满足投资者需求的投资策略，避免双方之间的误解; 最后，有助于合理评估投资管理人的投资业绩。
15. D【解析】债券型基金通常投资国债、金融债、公司债、企业债、可转换债券、商业票 据、短期融资券、正/逆回购等品种。作为债券型基金，债券类资产的投资比例通常不低 于基金资产总值的 5O%。
16. D【解析】按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为：资产=负债+所有者权 益。资产部分表示企业所拥有的或掌握的，以及被其他企业所欠的各种资源或财产。负债 表示企业所应支付的所有债务。所有者权益又称股东权益或净资产，是指企业总资产中扣 除负债所余下的部分，表示企业的资产净值，即在清偿各种债务以后，企业股东所拥有的 资产价值。
17. C【解析】单利利息的计算公式为：I=PV*i*t，故本题的利息:12000*4%*60/360=80(元)。
18. C【解析】利润表亦称损益表，反映一定时期(如一个会计季度或会计年度)的总体经 营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因，反映企业在一定时间的业务经营状况， 直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。
19. B【解析】单利是计算利息的一种方法。按照这种方法，只要本金在计息周期中获得利 息，无论时间多长，所生利息均不加入本金重复计算利息。
20. D【解析】按照标的资产分类，权证可分为股权类权证、债权类权证及其他权证。按基 础资产的来源分类，权证可分为认股权证和备兑权证。按照持有人权利的性质分类，权证 可分为认购权证和认沽权证。
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